Если сотрудник взял договор займа то как начислить ндфл


Если сотрудник взял договор займа  то как начислить ндфл

НДФЛ с материальной выгоды по займу


→ → Актуально на: 26 июня 2020 г. Рассчитывать доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах по займам необходимо на последнее число каждого месяца.

Например, заем выдан 15 января, а возвращен 23 марта. Тогда рассчитать матвыгоду придется 31 января, 28(29) февраля и 31 марта (). Если заем физлицу (например, своему сотруднику) выдала организация, то именно она будет являться в отношении дохода в виде матвыгоды.

Следовательно, организация должна будет ():

  1. удерживать налог из ближайших денежных выплат физлицу;
  2. ежемесячно рассчитывать доход в виде матвыгоды и НДФЛ с него;
  3. по итогам года подавать на физлицо справку 2-НДФЛ.
  4. перечислять удержанный налог в бюджет;

Если же денежные доходы физлицу не выплачиваются и удержать налог не из чего, то по окончании года не позднее 1 марта нужно сообщить в ИФНС о невозможности удержать налог ().

Процентный заем сотруднику: учет и налогообложение

Важное 22 июня 2012 г. 15:24 Компания Организация предоставила сотруднику процентный заем на приобретение автомобиля сроком на два года.

Возврат займа будет производиться в форме удержаний из заработной платы данного сотрудника. Организация применяет общую систему налогообложения.

Каков порядок ведения бухгалтерского и налогового учета () операций по выдаче и погашению займа?

Каков порядок исчисления НДФЛ? Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: Для целей бухгалтерского учета денежные средства, переданные по договору займа, а также полученные в счет его погашения, не учитываются в составе доходов и расходов организации. Проценты, причитающиеся заимодавцу, признаются прочими доходами ежемесячно на последнюю дату отчетного периода.
Денежные средства, переданные по договору займа, а также полученные в счет его погашения, не учитываются для целей налогообложения прибыли в составе расходов и доходов.

Налоговые последствия договора займа: что важно знать займодавцу?

Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

04.03.2014 подписывайтесь на наш канал

В предыдущей статье* были рассмотрены основные правовые вопросы, которые возникают при заключении и оформлении договора займа. В зависимости от условий составленного договора для его сторон возможны различные налоговые последствия.

В настоящей статье специалисты 1С:ИТС подробно рассказывают о том, на что должен обратить внимание займодавец при заключении договора займа.

Примечание: * Подробнее читайте в № 12 (декабрь) «БУХ.1С» за 2013 год.

Два НДФЛ с одного беспроцентного займа

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 30 сентября 2016 г.Н.А.

По договору займа в собственность заемщику передается имущество (вещи или деньги), а он обязуется вернуть полученное в том же количестве.

Мартынюк, эксперт по налогообложению Организация (ИП), выдавшая физлицу беспроцентный заем, впоследствии по каким-то причинам может простить долг по такому займу. Оформляют это обычно либо договором дарения денежных средств, либо уведомлением о прощении долга. После этого обязанности организации (ИП) как налогового агента «удваиваются».

Начиная с месяца выдачи беспроцентного займа физлицу организация (ИП) должна: на последнее число каждого месяца срока, на который был предоставлен заем, исчислять НДФЛ с дохода физлица в виде материальной выгоды от экономии на процентах, , .

Ставка НДФЛ по матвыгоде — 35%; удерживать исчисленный налог из любых денежных доходов, выплачиваемых этому физлицу.

При этом удерживаемая сумма НДФЛ не должна превышать 50% выплачиваемого дохода; не позднее чем на

Калькулятор НДФЛ с материальной выгоды по займу — 2020


Если организация/ИП выдала работнику или иному физлицу (в определенных случаях) беспроцентный заем или же заем, предусматривающий уплату заемщиком процентов по ставке ниже 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, то у работника/иного физлица, по общему правилу, возникает облагаемый НДФЛ доход, а у организации/ИП – обязанности налогового агента (, , , ).

Наш калькулятор поможет рассчитать вам сумму НДФЛ с материальной выгоды по займам, полученным как до 2016 года, так и после, по которым дата возврата займа приходится на период после 01.01.2016. В результате вы получите не только сумму материальной выгоды и НДФЛ с нее, но и подробную бухгалтерскую справку-расчет.

Сумма займа

Выдача займов в иностранной валюте запрещена. Если сумма займа выражена в валюте, он считается выданным в рублях и возвращается тоже в рублях по курсу,

Займы работникам: считаем НДФЛ с материальной выгоды по процентам

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 22 июля 2011 г.На вопросы отвечала Е.В. Строкова, экономист

Тексты упоминаемых Писем Минфина и ФНС России доступны: Если организация или предприниматель выдает своим работникам займы по процентным ставкам ниже банковских либо вообще без процентов, то у работников возникает материальная выгода от экономии на процентах.

Ответим на самые распространенные вопросы бухгалтеров, связанные с возникновением облагаемой материальной выгоды, с исчислением, уплатой и перечислением с нее НДФЛ.

Но сначала напомним вам, как посчитать НДФЛ с материальной выгоды, , ; .

: Нет, не нужно.

М.Г. Солнцева, г. Иваново В 2010 г. мы выдали работнику заем. Проценты уплачиваются начиная с 2011 г. Нужно ли было 31.12.2010 определять матвыгоду?

Прощаем сотруднику не возвращенный заем: налоговые последствия

Важное По теме Читайте все материалы (127) по теме .

Есть обновление (+77), в том числе: 13 мая 2014 г. 14:07 ИА Предприятие выдало двум работникам беспроцентную ссуду на потребительские нужды. В настоящее время работники не могут полностью погасить ссуду. Предприятие готово списать задолженность по ссуде за счет нераспределенной прибыли. Один работник после планируемого предприятием прощения долга по не полностью погашенной денежной ссуде будет продолжать работать на предприятии, другой работник, являющийся пенсионером, может уволиться, возможно, как до, так и после прощения долга.

Какими документами нужно оформить списание задолженности?

Облагается ли сумма прощенного долга НДФЛ и страховыми взносами? Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: При прощении долга физическим лицам у них возникает доход, подлежащий обложению НДФЛ. С доходов, полученных

НДФЛ по займам

Нужно ли платить НДФЛ при возврате займа?

Как правило, с юридическими лицами всё понятно: п. 1 ст. 208 НК регулирует налогообложение относительно доходов юрлиц и ИП в форме процентов. Какая норма касается физических лиц?

НДФЛ по договору займа начисляется в том случае, если организация или физическое лицо получило прибыль и может распоряжаться доходом. Это указано в ст. 210, причём по ст. 41 доходом называется любая экономическая выгода – и доходы даже физических лиц в виде процентов от займа подпадают под это определение.

Поэтому на них начисляется обычная налоговая ставка. Интересный нюанс: ст. 208 НК используется для квалификации источника дохода, а не для определения круга лиц, уплачивающих налог. Если заимодавец получает от заёмщика сумму, равную исходной (указанной в договоре займа), то не возникает экономической выгоды (дохода), и соответственно, нет поводов для налогообложения.

НДФЛ с займа сотруднику

Автор статьиЮлия Бакирова 4 минуты на чтение1 550 просмотровСодержание Нередко работодатели идут на встречу своим сотрудникам и предоставляют им беспроцентные или под низкий процент займы. Такие займы позволяют физлицу сэкономить на уплате процентов, но при этом у него возникает материальная выгода или доход. С этого дохода сотрудник обязан оплатить в бюджет НДФЛ.

В статье рассмотрим как рассчитать и уплатить .С 2016 года в РФ установлены новые правила расчета НДФЛ с материальной выгоды по выданным физлицам беспроцентным займам или займам, выданным под низкий процент.